Кому и сколько нужно заплатить налогов в 2021 году.
До 30 апреля 2021 года россиянам надо было подать налоговую декларацию за 2020 год. Если в этот период вы продавали имущество, получали доход, кроме зарплаты, то должны были сообщить об этом в ФНС и оплатить налог до 15 июля. Если же у вас есть в собственности земля, дом, квартира или машина, то срок уплаты имущественного налога — 1 декабря.
ВИДЫ НАЛОГОВ
Физлица должны платить четыре основных налога (на доход – НДФЛ, на имущество, на транспорт, на землю) и два косвенных, которые уже включены в цену товаров (НДС и акцизы). Есть ещё страховые сборы — это не налоги, а обязательные платежи в страховые фонды: пенсионный, медицинский и социальный.
Когда человек работает официально, то все положенные выплаты за него делает работодатель. Он же и отчитывается об этом перед налоговой. Но если гражданин работает неофициально, оформлен как самозанятый или получил дополнительный доход от продажи имущества, выигрыша в лотерею, он обязан сам подать декларацию и заплатить налоги. Если этого не сделать, будет штраф 20 или 40% от неуплаченной суммы. К штрафу налоговая насчитает и пени за просрочку.
ПОДОХОДНЫЙ
Мы получаем зарплату, деньги от продажи имущества, подработок, можем выиграть в лотерею. Это наш доход. С каждого дохода мы обязаны заплатить НДФЛ. Налог поступает в бюджет города или страны.
Кто платит. Налог на доход платят резиденты — люди, которые проживают на территории страны суммарно более 183 дней в году, и нерезиденты — люди, которые в России почти не живут, но получают здесь доход. Гражданство не имеет значения.
Сколько платить. Ставка НДФЛ — от 9 до 35%, её размер зависит от вида доходов (зарплата, выигрыш, продажа имущества, дивиденды, сдача в аренду). Для резидентов и нерезидентов ставки разные. Например, официально устроенные сотрудники-резиденты платят 13% с зарплаты, а нерезиденты — 30%.
За что не платить. Есть доходы, которые не облагаются налогом. Например, стипендии, госпособия, выручка от продажи овощей и фруктов с собственного участка, наследство, чаевые, деньги за проданное имущество, если оно было в собственности больше трёх лет. Также подоходный налог не нужно платить, если вы продали единственное жильё и купили другое. Но надо успеть зарегистрировать новую недвижимость в течение 90 дней после продажи и переоформления прав на старую. Если супруги делят имущество в процессе развода, то налог платить тоже не нужно. Подарки от близких родственников по закону налогом также не облагаются. НДФЛ за продажу машины надо платить, только если вы продали машину дороже, чем купили. Налог рассчитывается с разницы между первой и второй стоимостью. Налога не будет, если машина в собственности больше трёх лет.
Льготы. Часть уплаченного НДФЛ можно вернуть. Это называется налоговым вычетом. Их четыре вида: социальный, имущественный, стандартный и инвестиционный. В каждой категории — свои условия предоставления льготы. Как получить налоговый вычет, мы расскажем в следующих материалах.
ТРАНСПОРТНЫЙ
Транспортный налог платят все, у кого в собственности есть транспорт — машина, яхта, мотосани, скутер или ракета. Его начисляют в регионе, где зарегистрирован владелец. Не надо платить за самокаты и велосипеды, вёсельные и моторные лодки, если их мощность меньше пяти лошадиных сил или если масса меньше 200 кг, автомобили для инвалидов, угнанный транспорт, тракторы, молоковозы, комбайны.
Сколько платить. В каждом регионе своя ставка. В Налоговом кодексе есть базовые ставки, которые администрация региона может уменьшить или увеличить, но не более чем в десять раз. Также регион может ввести дифференцированные ставки, которые зависят от категории транспорта, количества лет с момента его выпуска или экологического класса. Размер ставки зависит от мощности двигателя. Чем больше мощность, тем больше денег надо будет заплатить. Для престижных автомобилей стоимостью больше 3 миллионов рублей дополнительно применяют повышающие коэффициенты.
Льготы. Как и ставки, их устанавливает сам регион. Если в налоговой есть все данные по владельцу, то она сама включит льготу в расчёт налога, писать заявление не нужно.
ИМУЩЕСТВЕННЫЙ
Имущество — это недвижимость. Надо платить налог за жилой дом, квартиру или комнату, гараж, машино-место, незавершенное строительство, хозпостройки с фундаментом. Не облагаются налогом общее имущество МКД, хозпостройки без фундамента. Платить придётся независимо от того, пользуетесь вы помещением или нет. Основание для начисления — право собственности. Бывает, что у дома или квартиры несколько собственников. Тогда каждый владелец должен заплатить налог соответственно своей доле. Если недвижимость оформлена на ребёнка, то налог за него платят родители или опекуны.
Кто не платит. Налог на имущество не платят чернобыльцы, инвалиды, военные с выслугой более 20 лет, родители и супруги военнослужащих, которые погибли при исполнении служебных обязанностей. Не надо платить за хозяйственные постройки площадью до 50 м2, если они стоят на личном участке, участке дачного хозяйства. Остальные люди могут получить налоговый вычет и вернуть часть уплаченного налога.
Сколько платить. Налог на имущество рассчитывают по кадастровой стоимости. Она зависит от разных факторов: местоположения недвижимости, площади, инфраструктуры. Узнать кадастровую стоимость своей недвижимости можно в Росреестре. В НК РФ установлены базовые значения для расчёта налога, местные власти могут их уменьшить до нуля или увеличить, но не более чем в три раза. Налог, рассчитанный по кадастровой стоимости, в несколько раз выше, чем был раньше. Чтобы повышение не было резким, первые годы применяли понижающий коэффициент. Но с 2021 года во всех регионах расчёт будет производиться по полной кадастровой стоимости.
Льготы. Государство устанавливает федеральные льготы, которые действуют во всех регионах России. Местные власти могут добавить дополнительные привилегии для своих жителей. Федеральную льготу можно получить только на один объект недвижимости. Если у вас несколько квартир, то льготу можно применить только к одной, за остальные придётся платить полностью. При этом объект не должен использоваться в предпринимательской деятельности. Налогом не облагаются: 50 м2 жилого дома; 20 м2 квартиры; 10 м2 комнаты. Если в семье трое и больше детей, то при расчёте налога дополнительно не учитывают по 7 м2 жилого дома и 5 м2 квартиры или комнаты на каждого несовершеннолетнего ребёнка. Налоговая рассчитывает сумму уже с учётом налогового вычета.
ЗЕМЕЛЬНЫЙ
Земельный налог платят собственники земли и те, кто владеет ей на основании бессрочного пользования. Основа для его расчёта — кадастровая стоимость, указанная в ЕГРН на 1 января текущего года. Ставки определяет местная власть, но они не могут быть больше установленных законом.
Кто не платит. Земельный налог не нужно платить людям, у которых земля находится в аренде или у них есть право безвозмездного пользования.
Сколько платить. Налоговая сама рассчитывает сумму по информации из Росреестра и присылает уведомление об оплате. Размер зависит от кадастровой стоимости земли, налоговой ставки, доли владельца и времени владения.
Льготы. Ветераны ВОВ, инвалиды I и II группы, чернобыльцы, многодетные родители не включают в расчёт налога 600 м2 — это федеральная льгота. Местные власти дополнительно устанавливают свои льготы для определённых категорий людей. Если у вас несколько участков, то применить льготу можно только к одному — в налоговую надо сообщить, за какой участок вы хотите платить меньше. Если этого не сделать, то налоговая сама выберет объект, за который произведет расчёт с учётом льготы.
Юлия ПАЦУЛА по материалам sravni.ru, иллюстрация из открытых источников