Если вы работаете официально, то каждый месяц платите по 13% от своей зарплаты в виде налогов в бюджет. Государство может вернуть вам эти деньги, если вы купили жильё, воспитываете детей, платите за лечение или образование. Рассказываем, как это сделать.
Кому положены?
Налоговый вычет — это сумма, на которую государство позволяет уменьшить налоги или которую можно вернуть из бюджета в виде части уже уплаченных налогов. Но вычетами могут пользоваться не все, а только граждане РФ, которые платят подоходный налог, т.е. налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. Например, работают на официальной работе (НДФЛ за них вносит работодатель) или зарабатывают самостоятельно (к примеру, сдают квартиры в аренду), каждый год заполняют декларацию 3-НДФЛ и оплачивают налоги 13% с дохода.
Кто не имеет права?
— Самозанятые, которые платят налог 4% или 6%;
— ИП, которые используют специальные налоговые режимы — ЕСХН, УСН и ЕНВД;
— получающие пенсию, пособия или стипендии, но при этом не имеющие никаких официальных доходов;
— работающие неофициально;
— неработающие и незарабатывающие.
Как получить?
*У работодателя
В этом случае из вашей зарплаты будет вычитаться меньше налогов, то есть каждый месяц вы будете получать на руки больше денег. Для этого нужно написать заявление в бухгалтерию и приложить к нему копии документов, которые нужны для получения вычета. В случае с имущественным вычетом нужно также подать заявление с пакетом документов в налоговую, получить уведомление о праве на вычет и затем предоставить его работодателю.
*В налоговой
В ФНС нужно будет подать декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать в любое время, главное, чтобы отчётный год уже закончился. Но нужно успеть сделать это в течение трёх лет. В этом случае деньги, удержанные налоговой, придут разом, но в любом случае не больше, чем сумма налогов, которые вы заплатили за налоговый период.
Стандартный на детей
На этот вычет имеют право родители, мачеха, отчим, опекуны, усыновители, попечители и разведённые родители, если они платят алименты и материально обеспечивают ребёнка. Вычет может получать каждый из родителей. Единственный родитель (например, мать-одиночка) имеет право на двойной вычет, но только пока снова не вступит в брак. При этом если родители развелись, а второй родитель не платит алименты, права на двойной вычет у первого родителя нет.
Вычет работает, пока ребёнку не исполнится 18 лет. Если ребёнок продолжает учёбу на очном отделении (платно или бесплатно), то вычет продляют на весь срок обучения — максимум до 24 лет.
Сумма вычета зависит от количества детей в семье. Причём, когда старшим детям исполняется 18 лет, очерёдность не теряется. Если у супругов, помимо общего ребёнка, есть по ребёнку от предыдущих браков, то общий ребёнок считается третьим.
На первого и второго ребёнка сумма вычета — 1400 р. Можно получить по 182 р. в месяц за ребёнка. На третьего и последующих детей сумма вычета — 3 тыс. р. на ребёнка. Можно получить по 390 р. на ребёнка. На ребёнка-инвалида сумма вычета — 12 тыс. р. на ребёнка для родителей и усыновителей, 6 тыс. р. — для опекунов и попечителей. Можно получить по 1560 р. или 780 р. в месяц за ребёнка соответственно.
Вычет предоставляется каждый месяц, пока доход налогоплательщика с начала года (без вычета 13% НДФЛ) не превышает 350 тыс. р.
Обычно стандартные вычеты начисляет работодатель. Для этого нужно принести в бухгалтерию заявление и подтверждающие документы. Но если ваш работодатель не делал этого, то вы можете вернуть часть налогов самостоятельно, заполнив декларацию 3-НДФЛ для налоговой.
Социальные
Это вычеты, которые можно получить за расходы на обучение, лечение, благотворительность, накопительную часть трудовой пенсии, взносы по договорам добровольного страхования жизни, негосударственного пенсионного обеспечения и добровольного пенсионного страхования.
Вернут 13% от суммы, которую вы потратили на социальные расходы. Эта сумма не должна быть больше 120 тыс. р. в год по всем социальным вычетам (кроме расходов на дорогостоящее лечение и обучение детей — они считаются отдельно). То есть получить на руки в виде вычета получится максимум 15 600 р.
Правом на социальный вычет можно пользоваться хоть каждый год. Главное, чтобы суммы налогов, которые вы заплатили в тот год, когда оплачивали социальные расходы, хватило на выплату вычета.
*На обучение
Сюда входят траты на собственное обучение любой формы — дневная, вечерняя, заочная, даже онлайн. Главное, чтобы у школы, курсов или вуза была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Также можно вернуть налоги за оплату обучения своего брата или сестры. Им должно быть меньше 24 лет, а форма обучения — только очная.
Ещё налоги возвращают за траты на обучение своих детей. Считаются только кровные или усыновлённые дети — мачеха или отчим не могут получить такой вычет. Дети также должны быть младше 24 лет, а форма обучения — очная. Эти траты считаются отдельно и не входят в общий лимит 120 тыс. р. У них собственное ограничение: вернуть можно 13% от стоимости не больше 50 тыс. р.
*На лечение
В этот пункт входят траты на медицинские услуги, оплату полиса ДМС или покупку лекарств. Раньше был специальный список лекарств, но теперь его отменили, и вернуть налоги можно за траты на любые лекарства по любой цене. Главное, чтобы их назначил врач на специальном бланке рецепта по форме №107-1/у.
Существует также дорогостоящее лечение — из списка постановления правительства, в него, например, входят ЭКО, лечение злокачественных новообразований и трансплантация органов. Траты на такое лечение считаются отдельно и не входят в лимит 120 тыс. р. Возврат налогов за оплату дорогостоящего лечения ограничен только суммой налогов, которые вы заплатили в бюджет в тот год, когда потратили на это лечение деньги.
Вернуть налоги можно за собственное лечение, а также за вашего супруга, родителей или детей до 18 лет, если это лечение оплачивали вы. Важно, чтобы медицинская организация имела российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.
*На страхование
Вычет можно получить по взносам, если вы заключили договор негосударственного пенсионного обеспечения с негосударственным пенсионным фондом (НПФ), договор добровольного пенсионного страхования со страховой организацией или договор добровольного страхования жизни на срок не менее пяти лет. Заключать такие договоры и платить по ним взносы можно не только за себя, но и за супруга, родителей или детей-инвалидов.
*На благотворительность
Сюда входят вычеты только на благотворительные взносы — например, в благотворительные организации, религиозные организации или НКО (но не все — список видов деятельности НКО есть на сайте налоговой). Налоги нельзя вернуть, если вы перечисляли деньги на благотворительность в адрес физического лица. Благотворительность, отправленная не напрямую в организацию, а в адрес учреждённых ей фондов, также не считается для вычетов. Сумма вычета на благотворительные цели входит в «социальный» максимум (120 тыс. р.), но ещё и не может превышать 25% полученного вами за год дохода.
Инвестиционный
На такой вычет имеют право люди, которые разместили средства на индивидуальном инвестиционном счёте (ИИС). Для получения льготы договор на ведение ИИС должен быть заключён минимум на три года. Если вы расторгнете договор раньше срока, то будете обязаны вернуть обратно в бюджет возвращённый вам налог. Существует два вычета на выбор: вычет на прибыль или на взнос.
Имущественный
Этот вычет касается трат на покупку жилья, земельного участка или строительства собственного жилого дома. Тут есть несколько исключений. Вычет не оформят, если вы купили жильё у супруга, родителей, братьев и сестёр. Также не дадут вычет, если вы оплатили покупку материнским капиталом, бюджетными средствами или средствами работодателя. А если жильё было куплено за счёт материнского капитала частично, то вычет дадут только на ту сумму, которую вы внесли сами.
Вернут 13% от стоимости жилья, но не больше 260 тыс. р. Право на такой вычет даётся один раз в жизни, но при этом остаток вычета можно перенести на другие объекты. Срока давности для возврата налогов нет — подать на вычет можно, даже если вы купили квартиру 10 лет назад.
Если вы покупали жильё в кредит, то дополнительно можете вернуть 13% от суммы процентов по ипотеке, но не больше 390 тыс. р. Право на такой вычет также даётся один раз в жизни, а остаток не переносится на другие объекты.
Юлия ПАЦУЛА по материалам sravni.ru, иллюстрация из открытых источников